Poradniki

Polski Ład dla przedsiębiorców? Zobacz, jeśli masz warsztat! Lipiec 2022

Od 1 lipca obowiązuje jeszcze nowszy Polski Ład. Zmiany dla przedsiębiorców są tym razem tak znaczne, że przepisy doczekały się dopisku 2.0. Co powinieneś wiedzieć o reformie systemu podatkowego, jeśli prowadzisz warsztat samochodowy? Przeczytaj nasz artykuł!
Polski Ład dla przedsiębiorców? Zobacz, jeśli masz warsztat! Lipiec 2022

Spis treści:

1. Polski Ład – wiesz, czym jest. Ale czy na pewno?
2. Polski Ład – zmiany dla przedsiębiorców
2.1. Niższa stawka PIT
2.2. Stawka zdrowotna dla przedsiębiorcy
2.3. Koniec ulgi dla klasy średniej
2.4. Termin składania zeznań podatkowych PIT
2.5. Zmiany w jednolitym pliku kontrolnym CIT/PIT
3. Polski Ład – jak zareagować na zmiany?
4. Polski Ład dla przedsiębiorców – podsumowanie

Zamieszanie związane z reformą podatkową w Polsce wydaje się nie mieć końca – a zmiany bywają zagmatwane i niezrozumiałe, nawet dla najbardziej doświadczonych księgowych czy doradców podatkowych. Niektóre z ustaw były zmieniane, dodawane i wykreślane niemal z dnia na dzień, przez co początek roku 2022 był dla przedsiębiorców wyjątkowo gorący – przynajmniej pod względem księgowym. Odpowiedzią na chaos, nie tylko medialny, ma być ustawa z dnia 9 czerwca 2022 roku, wprowadzająca tzw. Polski Ład 2.0. Nowelizacja podpisana przez Prezydenta Andrzeja Dudę 15 czerwca weszła w życie 1 lipca 2022 roku. Jeżeli prowadzisz swoją działalność, powinieneś szczególnie uważnie śledzić zmiany związane z kolejnymi wersjami Polskiego Ładu. Zobacz sam, jakie są najważniejsze zmiany dla przedsiębiorców.

polski lad usmiech

Dowiedz się więcej: Jak rozmawiać z klientem przez telefon i czemu musisz to wiedzieć?

Polski Ład – wiesz, czym jest. Ale czy na pewno?

Polski Ład, zwany również Nowym Ładem, to rewolucja w polskim systemie podatkowym. Nazwa nawiązuje do reform ekonomiczno-społecznych wprowadzonych w Stanach Zjednoczonych przez Franklina Delano Roosevelta w 1933 roku, które nosiły nazwę New Deal, czyli Nowy Interes, Nowe Porozumienie. Zaprezentowany 15 maja 2021 roku Polski Ład również miał walnie przyczynić się do rozwoju i to nie tylko gospodarczego. Najważniejsze założenia planu zaprezentowanego przez polityków Prawa i Sprawiedliwości to:

  • zwiększenie wydatków na służbę zdrowia do 7 proc. PKB w ciągu 6 lat (6 proc. już w 2023 roku),
  • podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 30 tys. zł,
  • możliwość budowy domu o powierzchni do 70 metrów kwadratowych na zgłoszenie, bez pozwolenia na budowę,
  • wprowadzenie ustawy zapewniającej status artysty zawodowego,
  • wprowadzenie ustawy o gospodarstwie rolnym.
Szybko jednak okazało się, że największe zmiany szykuje Polski Ład dla przedsiębiorców. Największą nowością było podniesienie stawki progu podatkowego z 85 528 zł do 120 000 zł. Polski Ład zlikwidował również możliwość odliczenia składki zdrowotnej od podatku dochodowego i zmienił zasady obliczania składki zdrowotnej dla przedsiębiorców. Od 1 stycznia 2022 roku składka zdrowotna przedsiębiorców rozliczających PIT według zasad ogólnych lub 19 proc. stawki podatkowej naliczana jest od dochodu.

polski lad podpis

Dodatkowe obciążenia naliczone zostały pracodawcom, którzy zatajają rzeczywiste wynagrodzenie pracowników warsztatu lub zatrudniają ich nielegalnie. Polski Ład zmniejszył więc szarą strefę, będącą w branży motoryzacyjnej sporym problemem. Zlikwidował też kartę podatkową – nowi przedsiębiorcy w 2022 roku nie mogli już wybrać tego rodzaju opodatkowania. Zmianie uległ także sposób wprowadzenia prywatnych przedmiotów do działalności, np. samochodów służbowych wykorzystywanych przy codziennej działalności warsztatu, a także sposób amortyzacji nieruchomości. Od 2022 roku Polski Ład nie pozwala na amortyzację lokali mieszkalnych wprowadzonych dopiero do działalności. Ma to znaczenie wówczas, gdy usługi serwisowe prowadzone są w tymże budynku lub jego części.

To oczywiście tylko mała część zmian. Choć kilka z nich było korzystnych, znaczna grupa przedsiębiorców straciła na wprowadzeniu Polskiego Ładu. Ze względu na to, że większość podmiotów w branży napraw pojazdów to jednoosobowe działalności gospodarcze, wielu przedsiębiorców zdecydowało się na zmianę formy prawnej. Założenie spółki komandytowo-akcyjnej w wielu przypadkach pozwoliło właścicielom warsztatów uniknąć podatków, m.in. ZUS-u, obowiązkowej składki zdrowotnej czy daniny solidarnościowej.

W dobie nieprzejrzystych przepisów podstawą skutecznego funkcjonowania stało się jednak oddelegowanie niektórych spraw do zewnętrznych firm. Aby móc prowadzić warsztat samochodowy bez ryzyka odpowiadania za przypadkowe błędy skarbowe, wielu przedsiębiorców powierzyło księgowość sprawdzonym biurom rachunkowym, śledzącym na bieżąco zmiany Polskiego Ładu.

polski lad ksiegowa

Podobnym usprawnieniem działania Twojego serwisu, może być np. skorzystanie z Motointegrator.com i wprowadzenie oferty warsztatu do naszej bazy. Dzięki temu zdobędziesz nowych klientów, umówisz ich na wizytę i poinformujesz o aktualnych promocjach. Profesjonalna strona warsztatu na stronie motointegrator.com przyniesie Ci wiele korzyści, które zwiększą rentowność prowadzonego przez Ciebie biznesu.

Polski Ład – zmiany dla przedsiębiorców

W pierwotnej wersji Polski Ład 2022 funkcjonował przez około pół roku. Już w pierwszych chwilach jego obowiązywania (a nawet wcześniej) pojawiały się głosy, że niektóre przepisy należałoby zmienić. Według samych zainteresowanych, czyli polskich przedsiębiorców, nowe zasady rozliczania efektów działania firm były niekorzystne i to pomimo obietnic oszczędności. Jaki jest nowy Polski Ład? Zmiany dla przedsiębiorców potrafią zaskoczyć.

polski lad biuro

Niższa stawka PIT

Obniżenie stawki PIT to jedna z ważniejszych zmian, jakie przynosi nowy Polski Ład. Lipiec 2022 to pierwszy miesiąc, w którym przedsiębiorcy rozliczający się na skali podatkowej będą mogli skorzystać ze stawki 12 proc., a nie 17 proc. Jeśli więc okaże się, że rozliczenie na skali podatkowej jest dla Ciebie korzystniejsze niż ryczałt lub podatek liniowy, Polski Ład 2.0 pozwoli Ci na zmianę formy opodatkowania. Jest to jednak stawka, która obowiązuje jedynie w pierwszym progu podatkowym, czyli do 120 000 zł. Podatek od nadwyżki dochodu przekraczającego tę kwotę wynosi 32%. Zmianie nie uległa natomiast kwota wolna od podatku, czyli 30 tys. zł.

Nowa stawka PIT ma oczywiście wpływ na rozliczenie pracowników zatrudnionych w warsztacie na umowę o pracę lub umowę zlecenie. Choć przedsiębiorca naliczy składki PIT na podstawie nowych wytycznych dopiero od lipca, stawki dotyczą całego roku 2022. Oznacza to, że wyższy podatek zapłacony pomiędzy styczniem i lipcem 2022 zostanie zwrócony przez urzędy skarbowe. Na wiosnę 2023 możesz się więc spodziewać sporego zastrzyku gotówki.

Stawka zdrowotna dla przedsiębiorcy

Niższy podatek PIT jest zachęcający, ale powinieneś przeanalizować wszystkie koszty. O ile w pierwotnej wersji składki zdrowotnej nie mógł odliczyć nikt, to po aktualizacji zmiana jest możliwa. Polski Ład dla przedsiębiorcówpozwala ryczałtowcom odliczyć połowę składki od przychodu. Osoby na skali liniowej mogą natomiast zaliczyć składkę do kosztów uzyskania przychodu lub odliczyć od dochodu (maksymalnie 8700 zł). Takiej możliwości nie mają przedsiębiorcy, rozliczający się na skali podatkowej, dlatego niższe składki PIT mogą zostać zniwelowane przez wyższy ZUS. Właściciele warsztatów nadal będą więc obciążeni składką zdrowotną w wysokości 9 proc., co wraz z podatkiem 12 proc. daje 21 proc. opłaty. 

Koniec ulgi dla klasy średniej

1 lipca 2022 roku zniknęła ulga dla klasy średniej. W poprzedniej wersji Polskiego Ładu mogli z niej skorzystać pracownicy lub przedsiębiorcy. Polski Ład dopuszczał takie rozwiązanie w przypadku rozliczania się na zasadach ogólnych, gdzie zarobki wynosiły od 68 412 zł do 133 692 zł rocznie, czyli od 5701 zł do 11 141 zł miesięcznie. Ulgę zastąpiono obniżeniem podatku PIT z 17 proc. do 12 proc. Co jednak w sytuacji, gdy korzyści płynące z niższego podatku dochodowego są mniejsze niż te, które gwarantowała wcześniej ulga dla klasy średniej?

Może Cię zaciekawić: Door to door - naprawa auta w bezpiecznym warsztacie

Według zapowiedzi rządu zarówno pracownicy, jak i pracodawcy nie muszą się obawiać strat. Hipotetyczny podatek zostanie obliczony na podstawie przepisów sprzed 1 lipca 2022 roku. Jeśli okaże się, że podatnik zapłacił więcej i podatek należny za cały 2022 rok jest wyższy niż podatek hipotetyczny, urząd skarbowy zwróci tę różnicę. Co najważniejsze, nie będziesz musiał o tym pamiętać ani składać żadnych wniosków. Zwrot ten zostanie dokonany z urzędu automatycznie, w trybie decyzyjnym. Informacja o nadpłacie będzie podana w ciągu 21 dni od dnia złożenia zeznania podatkowego.

polski lad kalkulator

Termin składania zeznań podatkowych PIT

Przeglądając nowy Polski Ład, zmiany zauważalne są nie tylko w kwestii opodatkowania. Nowelizacja przyniosła również ujednolicenie i wydłużenie terminu składania zeznań podatkowych PIT. Według nowych przepisów, rozliczenia roczne PIT-28 i PIT-28S, obowiązujące podatników na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych, będą mogły być składane do 30 kwietnia następnego roku (po roku podatkowym).

Nowy Ład 2.0 zmienił też termin płatności ryczałtu za grudzień lub ostatni kwartał roku. Dotychczas podatnicy musieli wpłacać ostatni ryczałt do końca terminu składania zeznań, czyli do końca lutego. Po zmianach płatność za grudzień oraz ostatni kwartał należy uiścić do 20 stycznia – ten sam termin dotyczy przedsiębiorców na skali podatkowej.

Zmiany w jednolitym pliku kontrolnym CIT/PIT

Kolejna zmiana w Polskim Ładzie dotyczy JPK, czyli prowadzenia elektronicznych ksiąg dla celów urzędu skarbowego. Od 2024 roku elektroniczna ewidencja księgowa będzie obowiązywała podatników CIT, którzy wykażą w 2023 roku przychód wyższy niż 50 mln Euro. Od 2025 roku jednolity plik kontrolny zacznie obowiązywać podatników CIT i PIT zobowiązanych do przesyłania JPK_VAT. Pozostali podatnicy PIT i CIT będą zobowiązani do elektronizacji księgowości od 2026 roku.

Warto odnotować, że Polski Ład 2.0 odsunął w czasie wprowadzenie tych zmian, które w pierwotnej wersji miały zacząć funkcjonować już w 2023 roku. Do wyżej wymienionych dat przedsiębiorcy na podatku liniowym i ryczałcie będą mogli w dalszym ciągu składać w urzędzie skarbowym pliki JPK_PKPiR i JPK_EWP jedynie na żądanie organu podatkowego.

polski lad dla przedsiebiorcow

Polski Ład – jak zareagować na zmiany?

Tempo i zakres zmian w Polskim Ładzie zaskoczyły niemal wszystkich przedsiębiorców. Jak jednak pokazało pierwsze półrocze funkcjonowania nowego systemu, drastyczne zmiany w funkcjonowaniu warsztatu samochodowego nie są konieczne. O ile nowe zasady mogą oznaczać wyższe składki miesięczne, kluczem do rozwoju firmy jest raczej skupienie się na podstawowej działalności przedsiębiorstwa – docieraniu do nowych klientów, optymalizacji pracy i zwiększeniu przychodów.

O ile bowiem optymalizacja podatkowa, np. zmiana formy na spółkę komandytowo-akcyjną może przynieść wysokie oszczędności, rodzi dodatkowe pytania, dotyczące np. interpretacji formy działalności przez urząd skarbowy. W wielu przypadkach unikanie płacenia składek może zostać potraktowane jako oszustwo podatkowe. Krajowa Administracja Skarbowa już niejednokrotnie zwracała uwagę na przekształcanie firm w roku kalendarzowym, a od 2016 roku obowiązuje w Polsce klauzula o unikaniu opodatkowania. Dodatkowo należy wziąć pod uwagę scenariusz, że warunki Polskiego Ładu znów mogą się zmienić za kilka miesięcy. Polski Ład 3.0 wydaje się kwestią czasu. Funkcjonowanie na starych, sprawdzonych zasadach może więc być bezpieczniejsze.

Polski Ład dla przedsiębiorców – podsumowanie

Co zrobić, by stracić na Polskim Ładzie jak najmniej? Najlepszym krokiem będzie dla Ciebie konsultacja z doświadczonym doradcą podatkowym i skorzystanie z usług renomowanego biura księgowego. Warto to zrobić po odczekaniu kilku miesięcy, gdy nowe zasady podatkowe okrzepną. Znając doświadczenia innych przedsiębiorców, nie będziesz musiał uczyć się na własnych błędach. 

Aby jednak nie stracić w tym czasie dochodów, postaw na rozwój i profesjonalizację własnego warsztatu oraz na skuteczny i efektywny kosztowo marketing swojej firmy.

Załóż stronę swojego warsztatu na Motointegrator.com – docieraj do klientów z Twojej okolicy, promuj usługi w Internecie, umawiaj naprawy on-line i nie trać cennego czasu na sprawy poboczne. Dzięki prostej obsłudze naszej strony unikniesz zbędnych formalności, zbierzesz opinie zadowolonych klientów i zbudujesz wiarygodność swojej firmy. Niech Polski Ład 2022 okaże się dla Ciebie wyzwaniem, które pozwoli Ci wyprzedzić zniechęconą i bierną konkurencję!

Artykuły powiązane