1. Strona główna
  2. Poradniki motoryzacyjne
  3. Życie kierowcy
  4. Leasing samochodowy – hit czy kit? Poznaj realia w 2023 roku
Życie kierowcy

Leasing samochodowy – hit czy kit? Poznaj realia w 2023 roku

Leasing samochodu jest najczęściej związany z wyposażeniem firmy w auta osobowe lub dostawcze, które są niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej. Zalety leasingu silnie wpłynęły na decyzję właścicieli firm do tego stopnia, że jest to obecnie jedna z najpopularniejszych form finansowania inwestycji w Polsce. Ale czy rzeczywiście jest to tak korzystne rozwiązanie? Podpowiadamy, na czym polega leasing i czy nadal jest opłacalny.

Motointegrator.com
06/04/2023
Leasing samochodowy – hit czy kit? Poznaj realia w 2023 roku

Spis treści:

Dlaczego leasing samochodu jest tak popularnym rozwiązaniem?

Zainteresowanie przedsiębiorców leasingiem samochodowym dostępnym na superauto.pl jest łatwe do wytłumaczenia – dzięki niemu można w prosty sposób pozyskać dla firmy środki trwałe bez konieczności angażowania dużej ilości gotówki, którą można przeznaczyć na inne inwestycje. Zanim jednak zdecydujesz się wziąć auto w leasing, poznaj wszystkie zalety i wady tego rozwiązania. Dla jednych jest to bowiem hit, dla innych mało opłacalna opcja. Sprawdź, na czym polega leasing samochodu i przekonaj się, czy jest to dla Ciebie opłacalne.

banner-slide-0
banner-slide-1
banner-slide-2

Na czym polega leasing samochodowy?

Zastanawiasz się na czym polega leasing pojazdów? Pod pojęciem leasingu samochodowego kryje się forma finansowania, która polega na odpłatnym użyczeniu przez firmę leasingową auta klientowi, na podstawie zawartej z nim umowy. Przez cały okres jej obowiązywania właścicielem samochodu pozostaje leasingodawca. Klient natomiast może go użytkować przez określony czas i jest zobowiązany z tego tytułu uiszczać co miesiąc tzw. raty leasingowe. W zależności od warunków umowy po jej zakończeniu może natomiast zwrócić auto do firmy leasingowej lub je wykupić na własność za z góry określoną cenę.

Choć rozwiązanie to dostępne jest również dla osób prywatnych, w praktyce korzystają z niego głównie przedsiębiorcy. Większość z nich nie zastanawia się długo nad tym, czy wybrać leasing operacyjny, czy finansowy. Przed podjęciem ostatecznej decyzji warto rozważyć wszystkie kluczowe czynniki. Korzystając z finansowania samochodu przez leasing, konieczne jest ubezpieczenie AC. Kompendium wiedzy na ten temat znajdziesz na naszym blogu.

Na czym polega leasing?

Jaki leasing wybrać? Operacyjny czy finansowy? 

Największe różnice pomiędzy dostępnymi formami leasingu dotyczą sposobu rozliczania kosztów uzyskania przychodu. Może mieć to niebagatelne znaczenie w ogólnym rozrachunku i dezycji, która podparta jest pytaniem „jaki leasing wybrać?”. Finansowy leasing samochodu charakteryzuje się wliczeniem kosztu zakupu pojazdu do ewidencji środków trwałych przedsiębiorstwa – podobnie jak w przypadku zakupu za gotówkę lub na kredyt. Odpisy amortyzacyjny dokonywane są co miesiąc przez pięć lat. Oznacza to, że w każdym miesiącu do kosztów działalności zaliczana jest 1/60 wartości auta. Poza odpisami amortyzacyjnymi jako koszt zaliczana jest część odsetkowa comiesięcznej raty. Natomiast podatek VAT należy w całości rozliczyć w momencie zakupu samochodu.

Warto zauważyć, że w niektórych przypadkach możliwe jest skrócenie 60-miesięcznego okresu amortyzacji. Jednorazowe odliczenie całego kosztu zakupu możliwe jest w przypadku pojazdów o wartości do 10 tys. zł, jednak leasing samochodów o takiej wartości praktycznie nie jest możliwy, chociażby ze względu na ich wiek. W przypadku pojazdów ulepszonych możliwe jest zastosowanie indywidualnej amortyzacji, która pozwala na stosowanie odpisów amortyzacyjnych wynoszących 40% wartości auta rocznie. Jaki samochód uznawany jest za ulepszony? Jest to pojazd, na który przed wprowadzeniem do ewidencji podatnik przeznaczył co najmniej 20% pierwotnej wartości na ulepszenia, które są np. potrzebne do prowadzenia wybranego rodzaju działalności.

Dlaczego większość przedsiębiorców wybiera operacyjny leasing samochodu? Operacyjna forma finansowania pozwala na zaliczenie w koszty uzyskania przychodu całej kwoty netto wynikającej z miesięcznej raty, ponieważ przez okres leasingu pojazd należy do firmy udzielającej finansowania. Podatek VAT może zostać rozliczony w 50% w przypadku używania samochodu do celów prywatnych i służbowych. Całkowite odliczenie podatku VAT możliwe jest tylko, gdy samochód używany będzie tylko i wyłącznie w celach służbowych. Aby to udowodnić, niezbędne jest prowadzenie kilometrówki pojazdu, czyli ewidencji całkowitego korzystania ze środka transportu na cele związane z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Jako zalety leasingu operacyjnego należy zaliczyć możliwość szybszego rozliczenia pojazdu całkowitego kosztu zakupu. Dochodzi do tego, ponieważ w okresie trwania umowy auto pozostaje własnością firmy leasingowej i to ona dokonuje w tym okresie odpisów amortyzacyjnych. W przypadku rozwiązania finansowego stosowany jest zazwyczaj 60-miesięczny okres amortyzacji. Z kolei operacyjny leasing samochodu można wziąć na okres liczący co najmniej 24 miesiące. Wtedy pojazd można wykupić za co najmniej 19% początkowej wartości auta. W przypadku leasingu dłuższego niż dwa lata możliwy jest symboliczny wykup wynoszący nawet 1% wartości finansowanego samochodu. W praktyce oznacza to, że można w ciągu np. 30 lub 48 miesięcy całą kwotę zakupu auta netto zaliczyć w koszty prowadzenia działalności. Zastanawiając się, jaki leasing wybrać, warto wziąć pod uwagę wszystkie wskazane różnice pomiędzy dwoma formami finansowania.

Leasing samochodu – co to jest za metoda finansowania samochodu?

Dlaczego leasing samochodowy to hit?

Z różnych badań wynika, że z leasingu korzysta w Polsce ponad połowa małych i średnich przedsiębiorstw. To właśnie te firmy rzadko mają możliwość zakupu floty pojazdów ze środków własnych i muszą posiłkować się zewnętrznym finansowaniem. Do wyboru mają m.in. pożyczki, kredyty samochodowe i właśnie leasing. Wyleasingowanie auta jest zazwyczaj znacznie prostsze niż zaciągnięcie kredytu i to jest główny powód, dlaczego leasing samochodowy to hit wśród metod finansowania zakupu auta. Przedsiębiorcy doceniają jednak mnóstwo dodatkowych korzyści, jakie daje im to rozwiązanie:

  • możliwość wyposażenia firmy w auto lub flotę pojazdów bez konieczności posiadania dużego kapitału przy podpisywaniu umowy należy mieć jedynie sumę pokrywającą opłaty manipulacyjne oraz opłatę wstępną w wysokości nawet od 0% wartości przedmiotu leasingu;
  • elastyczne warunki pozwalające na dostosowanie wielkości miesięcznych rat do możliwości finansowych firmy jest to możliwe np. poprzez wydłużenie umowy (maksymalnie może ona trwać nawet 72 miesiące), czy zwiększenie kwoty wykupu auta;
  • łatwy dostęp do finansowania - z leasingu mogą skorzystać nawet początkujący przedsiębiorcy, ponadto nie wymaga on spełnienia wyśrubowanych wymagań finansowych, jak ma to miejsce w przypadku kredytów bankowych;
  • proste i szybkie procedury- formalności zwykle trwają od jednego do kilku dni,
  • korzyści podatkowe leasing operacyjny pozwala na wliczanie w koszty uzyskania przychodu opłatę wstępną oraz każdą ratę leasingową, a także odliczanie podatku VAT wynikającego z każdej faktury;
  • wygodne rozwiązania po zakończeniu umowy samochód można wykupić na własność lub go oddać i wyleasingować nowe (niektóre firmy umożliwiają wymianę auta nawet co rok).

Warto dodać, że przedmiotem umowy może być zarówno auto nowe, jak i używane, jednak w przypadku tych ostatnich zwykle są ograniczenia wiekowe.

Jeżeli nie interesuje Cię leasing samochodu  ze względu na ograniczenia budżetowe, to  sprawdź, Ile kosztuje wypożyczenie samochodu - jak i gdzie go wynająć? Zapoznaj się z naszym szczegółowym poradnikiem.

Jaki leasing wybrać?

Czy leasing samochodu nadal się opłaca?

W ostatnich latach wiele przepisów podatkowych zostało znowelizowanych, co miało także wpływ na to, jak rozliczany jest leasing samochodu. Do najistotniejszych zmian należy limit kwotowy dotyczący maksymalnej ceny auta, jaką można rozliczyć w kosztach. Nowe przepisy pozwalają na odliczenie do 150 tys. złotych brutto z kwoty, na jaką opiewa leasing samochodu. Co to oznacza w praktyce? Mianowicie przedsiębiorca może skorzystać z finansowania droższego auta, lecz w przypadku przekroczenia wskazanego limitu odliczane od przychodu będą tylko koszty do 150 tys. złotych. Pozostała kwota nie pomniejszy zatem należności podatkowych. Choć kwotę 150 tys. złotych trudno uznać za niewielką, to biorąc pod uwagę aktualne ceny samochodów, nie jest możliwe odliczenie wszystkich kosztów związanych z zakupem np. średniej wielkości samochodu z segmentu premium. 

Kolejną z ważnych zmian, jakie wprowadzono w ostatnich latach, są zasady sprzedaży auta, gdy leasing samochodu już się zakończył. Wcześniej wystarczyło po zakończeniu finansowania posiadać pojazd przez 6 kolejnych miesięcy, aby sprzedać go bez podatku dochodowego, co jednoznacznie uważane było za zalety leasingu. Aby skorzystać z tej możliwości, wystarczyło nie wprowadzać wykupionego pojazdu do ewidencji środków trwałych przedsiębiorstwa. Oznaczało to, że przez pół roku wszelkie koszty związane z eksploatacją pojazdu nie mogły zostać użyte do pomniejszenia należności podatkowych. Obecnie okres ten wydłużono aż do sześciu lat od momentu wykupienia samochodu z leasingu. Wraz z nowelizacją przepisów zmienił się także sposób opodatkowania. Oznacza to, że poza podatkiem dochodowym przedsiębiorca od sprzedaży auta musi odprowadzić także składkę zdrowotną. 

W związku z limitem maksymalnej wartości finansowanego auta, którą można odliczyć od podatku, a także ze wzrostem obciążeń względem fiskusa związanych ze sprzedażą auta, coraz więcej osób zastanawia się, czy nadal opłaca się brać leasing. Co to może oznaczać dla popularności tej formy finansowania? Część przedsiębiorców zaczęła wybierać wynajem długoterminowy lub leasing z wysoką kwotą wykupu, który jest nieobowiązkowy. Chcesz dowiedzieć się, ile kosztuje wypożyczenie samochodu? Jak i gdzie go wynająć wyjaśniamy na naszym blogu.

Leasing samochodu a serwisowanie

Utrzymanie samochodu w nienagannym stanie technicznym należy najczęściej do obowiązków leasingobiorcy. Nowe pojazdy często oferowane są z pakietami przeglądów, choć często wymaga to dopłaty. Kwota z tego tytułu doliczana jest do całkowitej ceny zakupu wybranego modelu auta. W przypadku aut używanych finansowanych leasingiem często nie ma takiej możliwości. Wtedy najlepszym rozwiązaniem jest skorzystanie z usług sprawdzonego warsztatu samochodowego. Na stronie Motointegrator.com znajdziesz renomowane serwisy samochodowe w Twojej okolicy.

Znajdź mechanika w Twoim mieście!

Rekomendowane przez Motointegrator.com

Zobacz wszystkie poradniki

Masz problem z samochodem? Zarezerwuj wizytę w najbliższym warsztacie

Zobacz wszystkie warsztaty