Leasing auta w 2022 r. Co się zmieniło?

Istnieje duża grupa przedsiębiorców, która decyduje się na leasing samochodu na firmę. Dzięki takiemu sposobowi finansowania mogą oni obniżyć koszty działalności oraz – po kilku latach – wykupić pojazd za stosunkowo niewielką kwotę. Polski Ład spowodował jednak, że leasing samochodu dostawczego na firmę lub każdego innego nie jest już dzisiaj tak jednoznacznie korzystny. W 2022 roku niektóre zasady uległy zmianie, co mogło nie przypaść do gustu przedsiębiorcom, którzy planowali po zakończeniu umowy wykupić leasingowany samochód.

Spis treści:

• Jak było przed Polskim Ładem?

• Na czym polegały zmiany wprowadzone w 2022 roku?

• Leasing samochodu na firmę – a co z VAT-em?

• Leasing samochodu w 2022 roku – co w praktyce oznaczają zmiany?

• Leasing – auta używane

• Leasing samochodu na firmę 2022 – czy to wciąż się opłaca?

• Wynajem długoterminowy jako alternatywa dla leasingu

• Leasing samochodu na firmę czy kredyt samochodowy?

• Zadbaj o auto z Motointegrator.com

Jak było przed Polskim Ładem?

Największe zmiany wprowadzone przez Polski Ład dotyczą zasad wykupu samochodu, który był kupowany przez przedsiębiorcę. Według ustawodawcy panujące wcześniej zasady wymagały dopracowania. Do niedawna przedsiębiorca, który wykupił samochód firmowy na potrzeby prywatne, mógł dokonać tego bez konieczności płacenia podatku dochodowego. W przypadku pojazdów o dużej wartości mowa o naprawdę wysokich kwotach, które nie trafiały do budżetu państwa.

Przed wprowadzeniem Polskiego Ładu leasing samochodu na firmę umożliwiał wykupienie auta na cele prywatne od razu po zakończeniu umowy z leasingodawcą. Co ważne, mogli to zrobić tylko przedsiębiorcy prowadzący jednoosobowe działalności gospodarcze oraz wspólnicy spółek cywilnych. Wystarczyło odczekać zaledwie pół roku po wykupie, by sprzedać pojazd bez opłacania podatku dochodowego. 

Taki stan rzeczy był bardzo korzystny dla wszystkich właścicieli firm i pozwalał na znaczne oszczędności. Wieść o tym, że niektóre przywileje mają zostać zlikwidowane, szybko zelektryzowała właścicieli firm i była przyczyną wielu niepochlebnych komentarzy. Czy jednak nie była to reakcja nad wyraz? W dalszej części tekstu znajdziesz informacje o naturze zmian i konsekwencjach.

Chcesz dowiedzieć się więcej na temat inwestycji w formie leasingu? Sprawdź nasz materiał: Leasing samochodowy - hit, czy kit?

Na czym polegały zmiany wprowadzone w 2022 roku?

Zmiany wprowadzone przez Polski Ład uderzyły przede wszystkim w leasingobiorców, którzy mieli w planach wykupić auto z leasingu do użytku prywatnego, a następnie sprzedać je jako osoba nieprowadząca działalności gospodarczej. 

Przeprowadzenie takiej procedury wciąż jest możliwe i jak najbardziej zgodne z przepisami, ale sprzedaż takiego auta jest traktowana jako przychód pochodzący z działalności firmy przez następne 6 lat po jego wykupieniu.

Największa zmiana wprowadzona w leasingu polega więc na tym, że sprzedaż pojazdu pochodzącego z leasingu bez konieczności zapłacenia podatku dochodowego jest możliwa nie po 6 miesiącach, a po 6 latach od wykupu. To właśnie na to najbardziej narzekali przedsiębiorcy. Z jednej strony nie ma już możliwości uniknięcia podatku, a z drugiej – do kasy państwa trafia więcej pieniędzy. 

Ocena tej zmiany zależy w dużej mierze od tego, czy dokonuje jej osoba prowadząca firmę, czy też nie. 

Leasing samochodu na firmę – a co z VAT-em?

Każdy leasing zakłada tzw. ostatnią ratę. Jest to rata wykupu. Wysokość raty jest ściśle określona w dokumentach leasingowych. Leasingobiorca wie już na początku trwania umowy, ile zapłaci, gdy leasing się skończy. 

Do końca 2021 roku podatek VAT był naliczany tylko od ostatniej raty, a ta w większości przypadków wynosiła kilka procent wartości pojazdu. To właśnie z tego powodu przedsiębiorcy tak chętnie podpisywali umowy z niskim kosztem wykupu.

Polski Ład wprowadził zmiany i w tym zakresie. Podatek VAT płacony przez przedsiębiorcę jest teraz określany zgodnie z realną wartością auta. Możesz więc zapomnieć o niskim podatku wyliczanym na podstawie atrakcyjnej ostatniej raty leasingu. Takie działanie to kolejny powód do niezadowolenia ze strony przedsiębiorców. 

Leasing samochodu w 2022 roku – co w praktyce oznaczają zmiany?

Konsekwencje płynące z nowych zasad wprowadzonych przez Polski Ład mają więc trzy podstawowe wymiary. 

1. Wydłużenie czasu, po którym możliwa jest sprzedaż auta z leasingu z pominięciem podatku dochodowego, zmieni wiele na rynku używanych samochodów. Teraz przedsiębiorcy będą „trzymać” wykupione pojazdy przez 6 lat, by dopiero potem je sprzedać. To z kolei wpłynie na kondycję dostępnych na rynku samochodów. Nic dziwnego: 6 lat użytku prywatnego to bardzo dużo, jeśli weźmie się pod uwagę jakość oraz trwałość współcześnie produkowanych aut. Podzespoły nie są już tak żywotne jak kiedyś. W dużej liczbie przypadków może okazać się nawet, że sprzedaż będzie nieopłacalna.

2. Brak możliwości wykupu z niskim VAT-em w praktyce oznacza, że przedsiębiorcy chętniej wybierają leasing operacyjny z wysokim wykupem. Wszystkie analizy firm, zajmujących się leasingami pokazują, że ta forma finansowania jest obecnie bardziej atrakcyjna ze względu na niższą miesięczną ratę i wysoki wykup (który i tak jest nieopłacalny).

3. Przedsiębiorcy mogą szukać obejścia nowych przepisów dotyczących sprzedaży poprzez przekazanie samochodu w ramach darowizny członkom najbliższej rodziny. W takiej sytuacji obdarowany nie będzie musiał czekać 6 lat, by sprzedać pojazd bez obowiązku opodatkowania. Co ważne, takie praktyki są dozwolone przez prawo.

Leasing – auta używane

Jak widzisz, Polski Ład nie jest łaskawy dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Czy jednak można w jakiś sposób obniżyć koszty obsługi umowy leasingowej oraz cieszyć się dobrym autem z nieco bardziej przystępną ratą? 

W takiej sytuacji dobrym rozwiązaniem jest – odmienny od standardowego – leasing aut z drugiej ręki. Używane egzemplarze mogą sprawować się równie dobrze jak nowe. Musisz wiedzieć, że większość firm, oferujących tego typu usługi ma w swoim katalogu pojazdy maksymalnie kilkuletnie. Nie obawiaj się więc, że otrzymasz wycenę egzemplarzy, które zbliżają się już do „pełnoletności”!

Oczywiście przygotuj się też na to, że leasing samochodu używanego na firmę jest obarczony pewnym ryzykiem związanym z krótszą żywotnością lub pojawieniem się usterek wynikających z użytkowania. Dlatego właśnie powinieneś wybierać firmy leasingowe, które mają dobrą opinię i są znane z uczciwego podejścia do klienta. W innym wypadku możesz trafić na „minę”. Weź to pod uwagę, jeśli planujesz leasing auta. Używane egzemplarze (o ile rozsądnie wybierane) mogą być bardzo dobrym pomysłem.

Leasing samochodu na firmę 2022 – czy to wciąż się opłaca?

Co prawda zmiany, które zostały wprowadzone w 2022 roku, są bezdyskusyjnie niekorzystne, ale nie oznaczają, że leasing samochodu dostawczego na firmę stał się nieopłacalny. Ten sposób finansowania wciąż ma swoje zalety, a zmiany wprowadzają ograniczenia tylko w sytuacji, gdy przedsiębiorca chce sprzedać wykupiony wcześniej samochód. 

Jeśli chcesz uniknąć kosztów wynikających ze zmian podatkowych wprowadzonych przez Polski Ład, powinieneś zastanowić się nad zakupem samochodu, którego będziesz używać przez kilka lat po zakończeniu umowy. Ciekawą alternatywą dla leasingu jest też wynajem długoterminowy. Więcej na ten temat dowiesz się z dalszej części tekstu.

Wynajem długoterminowy jako alternatywa dla leasingu

Wynajem długoterminowy w ostatnim czasie zdobył bardzo dużą popularność ze względu na swoją otwartość oraz brak ograniczeń podatkowych obecnych przy leasingu. Jeśli wybierzesz wynajem, Twoimi kosztami będzie – przynajmniej w teorii – cena tankowanego paliwa! Niestety trzeba jeszcze wziąć pod uwagę fakt, że wpłacone na samochód pieniądze przepadają. W przypadku najmu długoterminowego wykup nie jest zbyt opłacalny. Z kolei po zakończeniu leasingu, samochód można wykupić i odsprzedać. Tak właśnie odzyskuje się część pieniędzy z rat. Co prawda musisz pilnować też limitów przejechanych kilometrów, ale zazwyczaj są one na tyle duże, że przeciętny kierowca nie ma potrzeby co chwilę kontrolować, jaki dystans już pokonał. 

Umowy wynajmu długoterminowego mogą być bardzo różne, co ma wpływ na ostateczny koszt usługi. Na rynku znajdziesz wynajem, który zakłada, że to użytkownik będzie zajmować się ubezpieczeniem, naprawami, przeglądami, wymianą opon i rejestracją pojazdów. Z drugiej strony popularne są również umowy „all-inclusive”, które zakładają, że wszystkie wymienione czynności oraz formalności pozostaną po stronie firmy świadczącej najem. 

Dużym atutem wynajmu jest również możliwość zaplanowania wydatków firmy ze względu na ratę w stałej wysokości.  Po zakończeniu umowy po prostu zwracasz auto lub wymieniasz je na nowe. Nie musisz też przejmować się sprzedażą i wszystkim, co jest z nią związane. Niestety, wszystko to jest wkalkulowane w raty. Zwykle leasing, wykup i odsprzedaż auta wychodzi taniej niż najem.

Leasing samochodu na firmę czy kredyt samochodowy?

Przedsiębiorcy mogą również skorzystać z kredytu samochodowego. Warto jednak mieć świadomość, że ten sposób finansowania wymaga spełnienia wielu warunków. Bank będzie chciał sprawdzić, czym się zajmujesz, ile zarabiasz i jak wyglądają Twoje perspektywy rozwoju. Firmy, które istnieją na rynku stosunkowo krótko, mogą mieć więc duże problemy z uzyskaniem takiego finansowania. 

Kredyt samochodowy jest udzielany nawet na 12 lat. W zależności od banku możesz wybrać oprocentowanie stałe lub zmienne złożone z marży kredytu oraz stopy WIBOR. Jeśli zdecydujesz się na kredyt, będziesz też mógł zaliczyć do przychodów odpisy amortyzacyjne oraz część odsetkową raty. 

Czy jednak takie rozwiązanie jest lepsze od leasingu? Mnogość formalności do spełnienia i wyższe koszty sprawiają, że nieliczni przedsiębiorcy decydują się na kredyt samochodowy. Analiza dostępnych możliwości sprawia, że mimo zmian podatkowych wciąż najbardziej opłacalny jest leasing, zaraz za nim kredyt, a na końcu wynajem długoterminowy. Oczywiście zawsze warto poznać wszystkie sposoby finansowania i wykonać kalkulacje dla konkretnego przypadku. Dzięki takiemu podejściu z pewnością podejmiesz najkorzystniejszą (dla Ciebie) decyzję. 

Zadbaj o auto z Motointegrator.com

Bez względu na to, czy wybierzesz auto w leasingu, na kredyt lub wynajmowane, może dojść do sytuacji, że będziesz potrzebować pomocy profesjonalnego mechanika. Szczególnie w przypadku zakupu samochodu z drugiej ręki. Nawet kilkuletnie auto wymaga dokładnego sprawdzenia przed zakupem. Wystarczy, że wejdziesz na stronę https://motointegrator.com/pl, podasz swoją lokalizację oraz usługę, która Cię interesuje. W ten sposób szybko poznasz firmy z okolicy, które mogą pomóc Ci zadbać o pojazd.

Znajdź warsztaty wykonujące przegląd samochodu przed zakupem w swojej okolicy:

Dodatkowym atutem wyszukiwarki warsztatów motoryzacyjnych i usług jest możliwość umówienia się na wizytę do konkretnego warsztatu bez konieczności wykonywania telefonów. Wypełnij krótki formularz online, by wygodnie zarezerwować termin u fachowca. Pamiętaj, że regularne naprawy oraz przeglądy pozwolą Ci cieszyć się autem jeszcze dłużej! Mniej usterek to również większa szansa na sprzedaż auta w dobrej cenie. 

Leasing samochodu w 2022 roku – wciąż warto się zainteresować

Jak widzisz, Polski Ład wprowadził kilka zmian, które z całą pewnością utrudniły życie przedsiębiorcom, ale wbrew oczekiwaniom nie sprawił, że ta forma finansowania stała się nieopłacalna. Leasing firmowy wciąż jest korzystny – ale pod warunkiem, że kierowca nie chce od razu po zakończeniu umowy sprzedawać pojazdu.

Zmiany mają naturę czysto podatkową i nie wpływają na koszty codziennego użytkowania samochodu. Komplikacje zaczynają się dopiero po zakończeniu umowy. Jeśli zależy Ci na prostej umowie i przejrzystych warunkach, powinieneś też zastanowić się nad wynajmem długoterminowym. W takim przypadku płacisz stałą miesięczną opłatę i martwisz się tylko tankowaniem oraz wybranym limitem kilometrów. Najmniej korzystnie wypada kredyt samochodowy. Jeśli nie musisz z niego korzystać, staraj się unikać tego rodzaju finansowania zakupu samochodu do firmy.